Estimez votre impôt 2025 selon le barème officiel et votre situation familiale. Calcul instantané avec quotient familial.
En France, l'impôt sur le revenu (IR) est calculé selon un barème progressif par tranches. Chaque tranche de revenus est taxée à un taux différent. Pour l'imposition des revenus 2024 (déclarés en 2025), le barème est le suivant :
Ces tranches s'appliquent non pas au revenu brut total, mais au revenu imposable par part fiscale, après application du quotient familial.
Le revenu imposable n'est pas identique au revenu net perçu. L'administration fiscale applique automatiquement un abattement forfaitaire de 10 % sur les salaires pour couvrir les frais professionnels, plafonné à 14 171 € et avec un minimum de 506 €. Ainsi, si vous gagnez 35 000 € nets, votre revenu imposable est de 35 000 − 3 500 = 31 500 €.
Notre simulateur applique cet abattement automatiquement pour vous donner une estimation au plus proche de la réalité.
Le quotient familial est un mécanisme qui réduit l'impôt des foyers avec enfants ou dans certaines situations particulières. Le principe : le revenu imposable est divisé par le nombre de parts du foyer fiscal, l'impôt est calculé sur ce quotient, puis multiplié par le nombre de parts.
Nombre de parts selon la situation :
Exemple : un couple marié avec 3 enfants dispose de 2 + 0,5 + 0,5 + 1 = 4 parts fiscales.
Attention : l'avantage fiscal procuré par chaque demi-part supplémentaire est plafonné. En 2025, le plafond de l'avantage par demi-part est fixé à 1 759 € par demi-part au-delà de 2 parts.
La confusion entre taux moyen et taux marginal est très fréquente. Voici la différence :
Exemple : pour un célibataire avec 40 000 € de revenu net, le TMI est de 30 % mais le taux moyen réel est d'environ 8-9 %. Cela illustre bien que le barème progressif est moins pénalisant qu'il n'y paraît.
Mis en place en janvier 2019, le prélèvement à la source (PAS) signifie que l'impôt est directement prélevé sur votre salaire chaque mois par votre employeur. Le taux de prélèvement est communiqué par l'administration fiscale et mis à jour chaque année après la déclaration.
Trois types de taux existent :
De nombreux dispositifs permettent de réduire l'impôt dû :
La campagne de déclaration des revenus 2024 se déroule au printemps 2025 sur le site impots.gouv.fr. La déclaration est préremplie avec les informations transmises par les employeurs, les caisses de retraite et autres organismes. Il suffit de vérifier, corriger si nécessaire et valider.
Les dates limites 2025 (à titre indicatif) :
Depuis 2018, l'ISF a été remplacé par l'Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI), qui ne taxe que le patrimoine immobilier net supérieur à 1,3 million d'euros. Le barème va de 0,5 % à 1,5 % selon la valeur du patrimoine imposable. Notre simulateur couvre l'IR classique ; l'IFI fait l'objet d'une déclaration annexe spécifique.